СТАТЬЯ
ИИС: тип №3
Цель материала
В данной статье мы разберем новый Индивидуальный инвестиционный счет - 3 типа
Программа курса - ИИС - тип А
- ИИС - тип Б
- ИИС - 3 тип
ИИС как способ оптимизации налогов и дополнительного заработка на фондовом рынке.
Индивидуальный инвестиционный счет - это особый тип брокерского счета с налоговыми льготами. Он позволяет увеличить доход инвестора за счет получения налоговых вычетов по своим доходам: либо по доходам на фондовом рынке, либо по доходам от своей профессиональной деятельности на работе.
ИИС может быть с самостоятельным и доверительным управлением . В первом случае ценные бумаги выбирает сам инвестор, а во втором отбор бумаг и сделки совершает управляющая компания. Самостоятельному инвестору будет интересен счет с самостоятельным управлением .
Индивидуальный инвестиционный счет используется, в первую очередь, для инвестирования , а налоговые вычеты - приятный бонус от государства .
Основную доходность мы получаем за счет инвестирования средств. а вычеты увеличивают ее.
ИИС может быть с самостоятельным и доверительным управлением . В первом случае ценные бумаги выбирает сам инвестор, а во втором отбор бумаг и сделки совершает управляющая компания. Самостоятельному инвестору будет интересен счет с самостоятельным управлением .
Индивидуальный инвестиционный счет используется, в первую очередь, для инвестирования , а налоговые вычеты - приятный бонус от государства .
Основную доходность мы получаем за счет инвестирования средств. а вычеты увеличивают ее.
В чем особенность нового ИИС?
ИИС -3
Планируется, что индивидуальный инвестиционный счет третьего типа (ИИС-3) позволит владельцу получать сразу две налоговые льготы:
- Вычет на взнос.
- Вычет на доход.
До конца 2023 года владельцы индивидуальных инвестсчетов могли выбрать только одну из этих льгот: вычет на взнос при открытии счета первого типа (ИИС-1) или вычет на доход по счету второго типа (ИИС-2).
С 2024 года те, у кого раньше не было инвестсчетов, смогут завести только ИИС нового, третьего типа (ИИС-3). Посредники, в частности брокеры, планируют открывать ИИС-3 после того, как будут приняты поправки в Налоговый кодекс.
Инвесторы, у которых уже есть счета первого или второго типа, смогут пользоваться ими на прежних условиях, а при желании — трансформировать в ИИС-3.
С 2024 года те, у кого раньше не было инвестсчетов, смогут завести только ИИС нового, третьего типа (ИИС-3). Посредники, в частности брокеры, планируют открывать ИИС-3 после того, как будут приняты поправки в Налоговый кодекс.
Инвесторы, у которых уже есть счета первого или второго типа, смогут пользоваться ими на прежних условиях, а при желании — трансформировать в ИИС-3.
Чем еще новый тип ИИС отличается от первых двух?
Индивидуальный инвестиционный счет третьего типа — это современный финансовый инструмент, объединяющий преимущества предыдущих типов ИИС с новыми возможностями для инвесторов. Введен в рамках налоговой реформы для стимулирования долгосрочных инвестиций в российскую экономику.
Ключевые характеристики
Но для ИИС-3 есть особый случай, когда вы можете вывести деньги со счета полностью или частично и при этом не придется возвращать вычеты и платить налог. Если вам понадобятся средства со счета на дорогостоящее лечение, ИИС-3 не закроется и льготы сохранятся. При этом важно, чтобы перевод с ИИС шел прямо на банковский счет медицинской организации.
Ключевые характеристики
- Срок действия: минимальный период владения увеличивается постепенно:
- 2024-2026: минимум 5 лет
- 2027-2029: минимум 6 лет
- 2030-2031: минимум 7 лет
- С 2032: минимум 10 лет
- Количество счетов: разрешено иметь до трех ИИС-3 одновременно
- Валюта: только российские рубли
- Максимальная сумма пополнения: без ограничений
Но для ИИС-3 есть особый случай, когда вы можете вывести деньги со счета полностью или частично и при этом не придется возвращать вычеты и платить налог. Если вам понадобятся средства со счета на дорогостоящее лечение, ИИС-3 не закроется и льготы сохранятся. При этом важно, чтобы перевод с ИИС шел прямо на банковский счет медицинской организации.
Какой вычет можно получить на взносы?
ИИС -3
Размер вычета зависит от налога на доход (НДФЛ), который вы заплатили за год. Так как вычет – это возврат части уплаченного подоходного налога.
Если официального дохода нет, то нет и налога, который можно вернуть. Вычет будет нулевым.
Вы заработали за год до 5 млн рублей. С этих денег взимается налог по ставке 13%. Поэтому размер вычета будет рассчитываться как 13% от суммы всех ваших взносов на ИИС за год. Но сколько бы вы ни положили на инвестсчет, вычет не превысит определенный лимит. Ожидается, что в 2024 году при доходе до 5 млн рублей он составит 52 000 рублей. Причем это максимальная сумма возврата для всех долгосрочных инвестиций, а не только по ИИС. Когда, кроме инвестиционного счета, у вас есть договоры дополнительных пенсий или долгосрочных сбережений, то со взносов во все эти инструменты вам вернут не больше 52 000 рублей в год.
Если официального дохода нет, то нет и налога, который можно вернуть. Вычет будет нулевым.
Вы заработали за год до 5 млн рублей. С этих денег взимается налог по ставке 13%. Поэтому размер вычета будет рассчитываться как 13% от суммы всех ваших взносов на ИИС за год. Но сколько бы вы ни положили на инвестсчет, вычет не превысит определенный лимит. Ожидается, что в 2024 году при доходе до 5 млн рублей он составит 52 000 рублей. Причем это максимальная сумма возврата для всех долгосрочных инвестиций, а не только по ИИС. Когда, кроме инвестиционного счета, у вас есть договоры дополнительных пенсий или долгосрочных сбережений, то со взносов во все эти инструменты вам вернут не больше 52 000 рублей в год.
Пример:
Предположим, за год вы положили 300 000 ₽ на ИИС, 50 000 ₽ на дополнительную пенсию в негосударственный пенсионный фонд и 100 000 ₽ – на счет в программе долгосрочных сбережений.
Общая сумма ваших взносов составит 450 000 ₽ = 300 000 + 50 000 + 100 000. 13% от этой суммы (58 500 ₽) окажется больше максимального размера вычета.
То есть вернуть получится только 52 000 ₽. И лишь при условии, что ваш НДФЛ за год был не меньше этого лимита.
Общая сумма ваших взносов составит 450 000 ₽ = 300 000 + 50 000 + 100 000. 13% от этой суммы (58 500 ₽) окажется больше максимального размера вычета.
То есть вернуть получится только 52 000 ₽. И лишь при условии, что ваш НДФЛ за год был не меньше этого лимита.
Доход превысил 5 млн рублей.
В этом случае с заработка свыше 5 млн рублей НДФЛ составит 15%. Поэтому вычет тоже будет рассчитываться по этой повышенной ставке.
При этом максимальный размер вычета составит 60 000 рублей.
В этом случае с заработка свыше 5 млн рублей НДФЛ составит 15%. Поэтому вычет тоже будет рассчитываться по этой повышенной ставке.
При этом максимальный размер вычета составит 60 000 рублей.
Пример:
Допустим, заработок за год составил 5,2 млн ₽. С 5 млн ₽ отчислили НДФЛ по ставке 13%, а с 200 000 ₽ – уже по 15%.
При этом вы положили на ИИС и пенсионный счет 430 000 ₽. С 200 000 ₽ взносов вычет рассчитают по ставке 15% (30 000 ₽), а с оставшихся 230 000 ₽ – по 13% (29 900 ₽).
То есть общая сумма вычета будет 59 900 ₽ = 30 000 + 29 900.
Но даже если вы пополните ИИС на миллион, вам вернут не больше 60 000 ₽.
При этом вы положили на ИИС и пенсионный счет 430 000 ₽. С 200 000 ₽ взносов вычет рассчитают по ставке 15% (30 000 ₽), а с оставшихся 230 000 ₽ – по 13% (29 900 ₽).
То есть общая сумма вычета будет 59 900 ₽ = 30 000 + 29 900.
Но даже если вы пополните ИИС на миллион, вам вернут не больше 60 000 ₽.
Вычет на взнос можно оформлять ежегодно или сразу за три предыдущих года. Но, если вы получите вычет, а затем закроете счет досрочно, деньги придется вернуть ФНС. Учтите, что при этом вам нужно будет погасить пени – ведь будет считаться, что вы нарушили срок уплаты подоходного налога.
За тот календарный год, в который вы закрываете ИИС, вычет на взнос не предполагается. Например, в марте заканчивается минимальный срок действия ИИС-3 и вы решаете забрать с него деньги.
За месяц до этого, в феврале, вы положили на счет 400 000 рублей — вычет с этого взноса получить не удастся.
За тот календарный год, в который вы закрываете ИИС, вычет на взнос не предполагается. Например, в марте заканчивается минимальный срок действия ИИС-3 и вы решаете забрать с него деньги.
За месяц до этого, в феврале, вы положили на счет 400 000 рублей — вычет с этого взноса получить не удастся.
Как считается вычет на доход?
Если вы не будете выводить деньги со счета в течение минимального срока владения ИИС-3, то просто не придется платить налог с прибыли от операций на счете. Правда, при условии, что ваш доход по всем ИИС, которые вы закрыли в один год, не превышает 30 млн рублей.
Если сумма окажется больше, то с прибыли сверх лимита придется заплатить НДФЛ. К примеру, если ваш инвестиционный доход составит 35 млн рублей, то с 5 млн рублей нужно будет отчислить налог.
Если сумма окажется больше, то с прибыли сверх лимита придется заплатить НДФЛ. К примеру, если ваш инвестиционный доход составит 35 млн рублей, то с 5 млн рублей нужно будет отчислить налог.
Как открыть ИИС-3?
Чтобы открыть ИИС третьего типа, для начала вам нужно решить, с кем именно вы хотите заключить договор.
ИИС-3 можно будет оформить через:
Например, банки нередко предлагают завести ИИС прямо через свое мобильное приложение.
ИИС-3 можно будет оформить через:
- брокера или доверительного управляющего;
- банк, у которого есть лицензии на брокерские услуги и доверительное управление;
- управляющую компанию паевых инвестиционных фондов (ПИФов). В этом случае получится вложиться только в открытые ПИФы этой компании.
Например, банки нередко предлагают завести ИИС прямо через свое мобильное приложение.
Как превратить ИИС первого или второго типа в ИИС-3?
Чтобы трансформировать старый ИИС в новый, нужно обратиться к брокеру или управляющему, который открыл вам счет.
При этом срок владения старым инвестсчетом зачтется по новому договору, но перенести на ИИС-3 получится не больше трех лет. То есть даже если вы пользовались ИИС-1 или ИИС-2 дольше, скажем, пять лет, то после трансформации будет считаться, что вы владеете ИИС-3 три года.
При этом срок владения старым инвестсчетом зачтется по новому договору, но перенести на ИИС-3 получится не больше трех лет. То есть даже если вы пользовались ИИС-1 или ИИС-2 дольше, скажем, пять лет, то после трансформации будет считаться, что вы владеете ИИС-3 три года.
Можно ли переводить ИИС-3 между посредниками?
Да, разрешается передавать инвестсчет от одной компании к другой, причем во многих случаях получится перевести не только деньги, но и ценные бумаги. То есть необязательно продавать активы, чтобы перейти к новому посреднику.
Например, на вашем счете уже есть облигации, которые вы хотели бы сохранить. Тогда при выборе нового брокера важно выбрать компанию, которая тоже работает с этими бумагами. После того как заключите с ним договор на ИИС-3, сможете передать ему и деньги, и бумаги с другого ИИС-3. С прошлым посредником необходимо расторгнуть договор инвестсчета в течение месяца.
Учтите, что перевести активы можно только на пустой ИИС-3. Если вы уже внесли деньги на инвестсчет, то пополнить его с другого ИИС не получится.
Если вы решите перекинуть на ИИС-3 у нового брокера активы с ИИС-1 или ИИС-2, открытых у другого посредника, то схема будет чуть сложнее. Вам нужно будет сначала трансформировать старый счет в ИИС-3 и только потом переводить деньги и бумаги к новому посреднику. Либо открыть счет ИИС-1 или ИИС-2 у нового брокера или управляющего, перевести на него все со старых счетов и только потом трансформировать счет у нового посредника в ИИС-3.
Например, на вашем счете уже есть облигации, которые вы хотели бы сохранить. Тогда при выборе нового брокера важно выбрать компанию, которая тоже работает с этими бумагами. После того как заключите с ним договор на ИИС-3, сможете передать ему и деньги, и бумаги с другого ИИС-3. С прошлым посредником необходимо расторгнуть договор инвестсчета в течение месяца.
Учтите, что перевести активы можно только на пустой ИИС-3. Если вы уже внесли деньги на инвестсчет, то пополнить его с другого ИИС не получится.
Если вы решите перекинуть на ИИС-3 у нового брокера активы с ИИС-1 или ИИС-2, открытых у другого посредника, то схема будет чуть сложнее. Вам нужно будет сначала трансформировать старый счет в ИИС-3 и только потом переводить деньги и бумаги к новому посреднику. Либо открыть счет ИИС-1 или ИИС-2 у нового брокера или управляющего, перевести на него все со старых счетов и только потом трансформировать счет у нового посредника в ИИС-3.
О чем нужно помнить при открытии ИИС-3?
Вложения через ИИС-3 несут в себе такие же риски, как и любые другие инвестиции.
Важно помнить, что прибыль на фондовом рынке не гарантирована, а деньги на вашем счете не застрахованы государством. Всегда есть риск не только ничего не заработать, но и потерять свои вложения.
Стоит инвестировать только свободные деньги, с потерей которых вы готовы смириться. И прежде чем выходить на фондовый рынок, нужно сформировать себе финансовую подушку безопасности. Обычно рекомендуется отложить 3–6 зарплат и хранить эти деньги на накопительном счете или депозите в банке.
Довольно рискованно начинать торговлю ценными бумагами без подготовки, поэтому стоит заранее пройти специальное обучение и продумать свою стратегию действий на бирже.
Важно помнить, что прибыль на фондовом рынке не гарантирована, а деньги на вашем счете не застрахованы государством. Всегда есть риск не только ничего не заработать, но и потерять свои вложения.
Стоит инвестировать только свободные деньги, с потерей которых вы готовы смириться. И прежде чем выходить на фондовый рынок, нужно сформировать себе финансовую подушку безопасности. Обычно рекомендуется отложить 3–6 зарплат и хранить эти деньги на накопительном счете или депозите в банке.
Довольно рискованно начинать торговлю ценными бумагами без подготовки, поэтому стоит заранее пройти специальное обучение и продумать свою стратегию действий на бирже.
Заключение
ИИС-3 представляет собой комплексный финансовый инструмент,сочетающий в себе преимущества предыдущих типов ИИС с новыми возможностями. При правильном использовании он может стать эффективным инструментом для достижения финансовых целей и оптимизации налогообложения.
~
© 2024 - ARTEL